Due diligence: o que é, quais os tipos e como realizá-la?

Em meio aos diversos tipos de auditoria que existem no mundo dos negócios, uma das mais importantes modalidades é a due diligence. Essa operação é crucial para a identificação de riscos, oportunidades e mais uma série de informações sobre uma empresa.

No entanto, muitos empreendedores não sabem o que é exatamente esse procedimento. Portanto, neste artigo vamos abordar tudo sobre ele, desde a sua definição até os diferentes tipos de due diligence.

Quer aprender mais? Então leia este texto e descubra como fazer uma auditoria prévia no seu negócio!

Tenha uma ótima leitura!

O que é a due diligence?

Como dissemos na introdução deste artigo, a due diligence é um tipo de auditoria também chamada de auditoria prévia, na qual uma série de importantes informações sobre uma empresa são levantadas e investigadas.

Um dos seus focos centrais, como qualquer outro processo similar, é encontrar falhas e inconsistências nos registros, e detectar algum sinal de fraude nas contas e transações na empresa. No entanto, a due diligence vai muito além de apenas isso.

Ao optar por realizar esse procedimento, você permite que suas finanças sejam profundamente analisadas, de modo a categorizar seus ativos e passivos e avaliar a escalabilidade e a rentabilidade do seu negócio.

A due diligence é amplamente utilizada por empreendedores que estão em busca de empréstimos e investimentos externos, como forma de garantir confiança ao credor ou investidor. Além disso, trata-se de uma operação vital para fusões e aquisições de empresas.

No entanto, a auditoria prévia também possui diferentes tipos, que podem ser melhor utilizados em diferentes circunstâncias. Conheça a seguir quais são eles. 

Quais são os tipos de due diligence?

Os diferentes tipos de due diligence são aplicados em situações específicas, de modo a atender melhor os objetivos distintos do empresário. Confira as modalidades e seus focos centrais de ação:

• • Due diligence de compliance: identificar práticas de corrupção e avaliar a eficácia de programas de compliance, que desencorajam as práticas ilícitas;

• Due diligence trabalhista: investigar se a corporação em questão segue à risca as leis trabalhistas, procurando possíveis problemas no histórico dos vínculos empregatícios anteriores e vigentes;

• • Due diligence ambiental: analisar o cumprimento da legislação ambiental e as práticas de redução de riscos nesse sentido. Muito adotada em mineradoras, empreiteiras e indústrias;

• Due diligence de valuation: paralelamente ao processo de valuation, a due diligence desse tipo busca averiguar com mais profundidade as informações levantadas sobre as finanças e o valor de mercado da empresa;

• Due diligence de M&A: um dos modelos de auditoria prévia mais utilizados no mercado, que é adotado em operações de fusão e aquisição de empresas (o que dá origem à sigla M&A). Aborda várias práticas dos outros tipos; 

• Due diligence tributária e contábil: Analisa o cumprimento das obrigações fiscais, as dívidas com órgãos públicos e a veracidade das suas escriturações com base nas contas e nos extratos da corporação.

Como você pôde notar, existe uma ampla variedade de tipos de due diligence. No entanto, é importante entender a motivação por trás de quem aborda seu próprio negócio com uma investigação dessa densidade. Portanto, saiba mais em seguida!

Por que realizar uma auditoria desse tipo?

Os principais motivos para se realizar uma due diligence têm base na credibilidade. Essa palavra-chave é o que guia as práticas de gestão que buscam tornar uma empresa melhor aos olhos do mercado, dos acionistas e de potenciais investidores.

É preciso ter confiança nas suas operações, nos seus registros e nos valores da sua empresa para executar uma auditoria desse tipo e ter confiança no parecer do auditor. No entanto, se você não possui tanta confiança assim, a due diligence ainda pode ser útil!

Isso porque, ao investigar as demonstrações e os procedimentos internos de uma organização, você pode encontrar as falhas que estava procurando, bem como erros que você nem sabia que ocorriam. Assim, você se torna capaz de corrigir os problemas e tornar sua empresa mais correta e mais eficiente.

Portanto, como você pode perceber, a due diligence não busca apenas comprovar que uma empresa não possui falhas ou apontar seus pontos positivos. Ela também pode ser uma excelente ferramenta para encontrar as fontes de problemas e corrigi-los. Assim, você ajuda a fazer o seu negócio evoluir e crescer!

Leia também: O que são passivos trabalhistas e como um contador pode auxiliar na redução deles.

Saiba como fazer uma due diligence na sua empresa

O primeiro passo para desfrutar dos benefícios desse processo na sua empresa é definir o tipo de due diligence que você precisa executar. A partir dele, é possível definir os tipos de dados que você deve coletar e a quais informações deve dar mais atenção.

Isso ajuda a guiar o seu trabalho ou o de um profissional especializado, que é uma ótima recomendação para a execução dessa tarefa. Isso porque, especialmente no caso da due diligence, optar por uma auditoria externa garante mais eficiência e imparcialidade a esse processo.

Para facilitar o trabalho do auditor, é preciso reunir todos os documentos relacionados à sua empresa referentes aos últimos cinco anos. Isso inclui balanços patrimoniais, balanços financeiros, demonstrativos de resultado, fluxo de caixa, contratos com clientes e fornecedores, etc.

Com essas informações em mãos, é possível analisar os dados e cruzá-los. A partir dessa análise, o auditor conduz algumas investigações próprias, analisa indicadores e aponta informações como, por exemplo:

• Potencial de crescimento da empresa;
• Risco de investimento;
• Saúde financeira.

Como já dissemos, a melhor maneira de realizar uma due diligence é preparando a sua empresa com apoio de especialistas nesse assunto. Portanto, que tal conhecer a equipe que pode te ajudar nesse processo?

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